Invest’Aide est un cabinet de gestion de patrimoine indépendant qui rend accessibles, dès 50 000 €, les stratégies habituellement réservées aux grandes fortunes. Audit patrimonial, accompagnement continu et accès à un large éventail d’actifs (assurance-vie France & Luxembourg, PER, SCPI, immobilier défiscalisant, private equity, produits structurés).
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est une solution idéale pour préparer sa retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Crée en 2019 par la loi Pacte, ce produit d’épargne retraite individuel (PERIN) permet de se constituer une épargne sur le long terme, avec la possibilité de choisir entre une sortie en capital ou en rentes. Cet article vous explique comment fonctionne le PER et comment optimiser votre investissement pour en tirer le meilleur profit.
Le PER est avant tout une enveloppe fiscale. Il ne s’agit pas d’un produit financier en lui-même, mais plutôt d’un cadre dans lequel vous pouvez investir dans différents supports comme des obligations, des actions ou de l’immobilier. Grâce au Plan d’Épargne Retraite, vous pouvez déduire vos versements de votre revenu imposable, ce qui vous permet d’optimiser votre fiscalité. Ce produit est flexible et s’adapte à votre profil d’investisseur, avec une gestion personnalisée en fonction de vos objectifs de retraite.
Toute personne, qu’elle soit salariée, indépendante, ou sans emploi, peut ouvrir un compte épargne retraite. Que vous soyez proche ou déjà à la retraite ou que vous souhaitiez anticiper dès maintenant, ce produit est accessible à tous. Il est également possible de transférer les sommes épargnées sur d’anciens plans d’épargne retraite (comme un PERP ou un contrat Madelin) vers un PER pour profiter des avantages offerts par ce nouveau dispositif.
Le PER fonctionne sur la base de versements réguliers ou ponctuels que vous pouvez ajuster en fonction de votre situation financière. Il existe trois types de versements :
Chaque type de versement PER bénéficie d’une fiscalité avantageuse, à condition de respecter les plafonds PER prévus pour chaque catégorie.
La rentabilité du PER dépend de la gestion choisie pour vos investissements. En fonction de votre profil d’investisseur, vous pouvez opter pour une gestion prudente (fonds en euros sécurisés) ou plus dynamique (unités de compte : actions, obligations) pour maximiser les rendements sur le long terme.
Les plans d’épargne retraite en architecture ouverte, proposés par certains cabinet de gestion de patrimoine comme Invest’Aide, permettent de choisir parmi une large gamme de fonds adaptés à chaque situation. Il est important de noter que plus vous êtes éloigné de l’âge de la retraite, plus il est pertinent d’investir dans des actifs risqués pour rechercher de la performance.
Investir dans un PER présente plusieurs avantages, mais il existe aussi des limites qu’il convient de bien comprendre.
Pour ouvrir un Plan d’Épargne Retraite, vous pouvez vous adresser à une banque, un assureur ou une société de gestion. Il est important de comparer les offres, notamment en termes de frais et de fonds proposés. Vous pouvez également transférer vos anciens produits d’épargne retraite (PERP, Madelin) vers un nouveau PER.
Le déblocage du PER intervient principalement à la retraite, mais il existe des cas particuliers où une sortie anticipée est possible.
Lors de votre départ à la retraite, vous pouvez choisir entre :
La sortie anticipée d’un Plan d’Épargne Retraite est possible dans les situations suivantes :
Il est possible de combiner une sortie partielle en capital et le reste sous forme de rentes viagères, offrant ainsi une flexibilité pour adapter vos besoins financiers à la retraite.
Le PER vous procure un avantage fiscal à l’entrée mais conditionné à des plafonds PER. Lors de la sortie, de la fiscalité sur les intérêts s’applique mais aussi sur le capital versé.
Les versements effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable dans la limite des plafonds légaux. Plus votre tranche marginale d’imposition est élevée, plus vous optimisez votre fiscalité.
Exemple : Si vous êtes célibataire et que vous gagnez 70 000€ net par an, 10 000€ versé vous procure un avantage fiscal de 30% (tranche marginale de 30%) du montant versé, soit 3 000€. Si votre revenu est de 26 000€, le gain sera de 11% (tranche marginale de 11%), soit 1 100€.
Le plafond de versement PER est fixé à 10 % des revenus annuels avec un maximum de 32 419 € (chiffres de 2020). Les indépendants bénéficient d’un plafond PER plus élevé, pouvant aller jusqu’à 76 102 €.
Lors de la sortie en capital, le montant versé initialement est soumis à l’impôt sur le revenu. Les plus-values, quant à elles, sont taxées au prélèvement forfaitaire unique (PFU) à 30 %.
Exemple : vous êtes à la retraite et votre tranche marginale d’imposition est de 11%. Récupérer une somme de 10 000€ depuis son PER est fiscalisé de 11% sur la partie capital et 30% sur la partie intérêts.
En cas de sortie en rentes viagères, la fiscalité est similaire à celle des pensions de retraite, avec un abattement qui dépend de l’âge auquel vous percevez votre premier terme de rente (arrérage) :
Vous devrez vous acquitter de l’impôt sur le revenu mais aussi des prélèvements sociaux.
En cas de sortie anticipée liée à un accident de la vie (invalidité, décès, etc.), la fiscalité du PER est plus avantageuse, avec une exonération d’impôt sur le capital, mais les plus-values restent soumises aux prélèvements sociaux de 17,2 %.
Il est possible de transférer d’autres plans d’épargne retraite vers un PER pour bénéficier des avantages de ce nouveau produit. Voici les options de transfert les plus courantes :
Les frais de transfert dépendent de l’ancienneté de votre Plan d’Épargne Retraite. Pour les Madelin et PERP et si le contrat a plus de 10 ans, aucun frais ne s’applique. En deçà, les frais ne peuvent excéder 5 % de la provision mathématique. Pour les nouveaux PER, les frais de transfert ne peuvent excéder 1% et sont nuls après 5 ans de détention.
Nous vous présentons 3 cas d’optimisation de votre plan d’épargne retraite.
Si vous vous situez dans une tranche marginale d’imposition (TMI) élevée, le Plan d’Épargne Retraite (PER) devient un levier fiscal puissant. En effet, plus votre TMI est élevée, plus la déduction de vos versements PER sur le revenu imposable sera conséquente. Cela vous permet de réduire immédiatement votre charge fiscale tout en épargnant pour la retraite.
Lorsque vous atteindrez l’âge de la retraite, il est probable que votre TMI soit plus faible, ce qui signifie que la fiscalité appliquée à la sortie sera plus douce. En d’autres termes, vous bénéficiez d’une double optimisation fiscale : une réduction d’impôt immédiate au moment des versements et une imposition allégée au moment de la sortie du capital ou des rentes. Cet effet de levier fiscal est particulièrement intéressant si vous prévoyez une baisse importante de vos revenus à la retraite.
Enfin, l’optimisation de votre PER dans ce contexte consiste à maximiser vos versements tant que vous êtes encore dans la tranche la plus haute d’imposition. Vous pourrez ainsi capitaliser davantage et profiter d’une réduction fiscale importante, ce qui améliore globalement votre effort d’épargne et votre futur capital retraite.
Si votre tranche marginale d’imposition est modérée, mais que vous avez un horizon de placement supérieur à 15 ans, le PER peut s’avérer tout aussi intéressant. L’effet des intérêts composés joue pleinement en votre faveur sur le long terme. Plus la durée d’investissement est longue, plus les rendements cumulés au fil des années peuvent considérablement augmenter votre capital.
Dans ce cas, l’optimisation passe par une gestion dynamique. Vous pouvez investir dans des fonds plus risqués, comme les actions, qui ont historiquement offert de meilleurs rendements sur le long terme. Cela est particulièrement avantageux pour les jeunes épargnants ou ceux qui ne prévoient pas de retirer leur capital avant plusieurs décennies.
De plus, les gains réalisés grâce aux intérêts composés sur plusieurs années compensent la fiscalité appliquée à la sortie. En d’autres termes, bien que votre TMI ne soit pas très élevée, le rendement global du PER vous permet de générer un capital important à la retraite, tout en bénéficiant d’un effet fiscal réduit sur les retraits.
Jusqu’au 01/01/2024, vous pouviez ouvrir un PER pour votre enfant afin de lui constituer une épargne pour son premier achat immobilier. Le capital restait bloqué jusqu’à l’acquisition de la résidence principale, tout en vous permettant de déduire les versements de votre revenu imposable.
Malheureusement, la loi de Finances 2024 a mis fin à la possibilité d’ouvrir un PER pour un enfant mineur. Si vous avez déjà ouvert un PER pour votre enfant, le plan est gelé. Dans ce cas, arbitrer vers une assurance-vie ou un placement adapté pour votre enfant peut être intéressant.
Invest’Aide est un cabinet de gestion de patrimoine indépendant qui rend accessibles, dès 50 000 €, les stratégies habituellement réservées aux grandes fortunes. Audit patrimonial, accompagnement continu et accès à un large éventail d’actifs (assurance-vie France & Luxembourg, PER, SCPI, immobilier défiscalisant, private equity, produits structurés).
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