Le taux de remplacement est un paramètre important dans le calcul de vos droits à la retraite. Le taux de remplacement vous permet de calculer votre montant de pension de retraite et il dépend de plusieurs facteurs, comme le régime de retraite ou votre carrière.
On vous explique dans cet article qu’est-ce que le taux de remplacement en France, quels sont les calculs et comment déterminer le montant de votre retraite.
Qu’est-ce que le taux de remplacement de retraite ?
Le taux de remplacement est le pourcentage du revenu d’activité que vous percevrez lors de votre départ à la retraite.
Par exemple, un taux de remplacement de 67% signifie que vous toucherez à la retraite 67% de votre dernier revenu d’activité.
Pourquoi le taux de remplacement est-il important avant la retraite ?
Connaître son taux de remplacement avant son départ en retraite est très important puisqu’il vous permettra de connaître votre future pension de retraite.
Vous pourrez ainsi anticiper en cas de chute de rémunération et mieux préparer votre retraite.
Comment calculer le taux de remplacement ?
Le taux de remplacement se calcule donc en divisant le montant de votre retraite par votre dernier revenu d’activité.
Par exemple, si votre pension est de 1 500€ nets et que votre dernier revenu professionnel est de 3 000€ nets, votre taux de remplacement est de 1 500€ / 3 000€ = 50%.
Il existe plusieurs méthodes pour calculer votre dernier revenu d’activité car il ne s’agit pas forcément de votre dernier salaire avant de partir en retraite.
Il peut s’agir de la moyenne mensuelle des 3, 6 ou 12 derniers mois ou de la dernière année.
Remarquez que le taux de remplacement peut se calculer sur la base des revenus nets ou bruts. Cependant, la différence entre une rémunération brute et nette est plus importante dans le cas du salaire que la pension de retraite, il est plus pertinent de retenir le taux de remplacement net.
Quels sont les différents taux de remplacement en France ?
Les taux de remplacement en France sont différents selon les régimes de retraite, des générations de cotisants et de leur situation (secteur public ou secteur privé).
Sachez également que de nombreux travailleurs ne cotisent pas au même régime, ce qui complexifie le calcul du taux de remplacement.
Dans le public
Le taux de remplacement des fonctionnaires dépend des catégories :
- Un fonctionnaire sédentaire de catégorie B aura un taux de remplacement d’environ 60% en cas de départ à 62 ans à taux plein et à 80% en cas de départ à 67 ans ;
- Un professeur ou un agent de catégorie 1 aura un taux de remplacement d’environ 65% pour un départ à 62 ans et 85% pour un départ à 67 ans.
Dans le privé
En 2019, le taux de remplacement d’anciens salariés du secteur privé retraités qui percevaient un revenu moyen s’élève à 74% pour un départ à 62 ans.
Ce taux de remplacement à la retraite d’un cadre est différent de celui d’un non-cadre. Si on ventile la catégorie du salarié, les moyennes sont différentes :
- Les non-cadres ont un taux de remplacement moyen de 75% en cas de départ à 62 ans et 90% pour un départ à 67 ans ;
- Les cadres ont un taux de remplacement moyen de 50% en cas de départ à 62 ans et 60% pour un départ à 67 ans.
Un indépendant ou un chef d’entreprise a un taux de remplacement plus faible puisqu’il est en général moins bien couvert par le régime de retraite. Il est donc important qu’un indépendant prépare correctement sa retraite.
Si vous êtes chef d’entreprise et que vous voulez préparer votre retraite, contactez-nous pour mettre en place votre stratégie personnalisée.
Enfin, plus la rémunération du salarié ou du dirigeant est élevée et plus son taux de remplacement est faible.